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昆山注册公司后需要关注零申报的注意事项

作者: 来源: 日期:2018/8/14 13:37:14 人气:701

  获得免税收入只需零申报?

  不?#20204;埃?#26576;企业的管帐来到办税效劳厅,咨询零申报的问题。问:“咱们企业是增值税小规模交税人,现已按规则处理增值税减免税存案,2018年第一季度出售蔬菜收入10万元,悉数契合免税条件,能够零申报吗?”

  现已进行减免税存案的企业能够零申报么?不少交税人会有这样的疑问。

  答:这种状况是不能够零申报的。依照相关规则,处理增值税减免存案的交税人应交税额为零,但并不代表该交税人能够零申报,而是应该向税务机关照实申报。正确的申报方法是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税出售额”完结当期申报。

  月出售额未达3万元只需零申报?

  咱们公司是增值税小规模交税人,当月出售收入20000元,可享用小微企业增值税免税的优惠政策,能够零申报吗?”某公司向税务人员提出了交税?#21496;?#24120;会遇到的问题。

  答:增值税小规模交税人简略堕入“月出售额未达3万元只需零申报”的误区。?#23548;?#19978;,依照相关规则,在享用国家税收优惠的一起,应该向税务机关照实申报。正确的方法是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应交纳增值税,填入申报表相应栏次享用免税。

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  当期未获得收入只需零申报?

  “咱们公司刚刚开业,这个月购买设备获得增值税进项发票5份,进项税额8500元,现已做了?#29616;ぃ?#21487;是没有获得收入,请问能够零申报吗?”

  答:尽管没有获得出售收入,可是存在进项税额,假如该交税人因未发作出售处理零申报,未抵扣进项税额会形成逾期抵扣而不能抵扣。正确方法是在对应的出售额栏次填写0,把当期已?#29616;?#30340;进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中,发作期末留抵税额在下期?#20013;?#25269;扣。

  企业长时间亏本,企业所得税可零申报?

  “咱们公司长时间亏本,没有企业所得税应交税款,企业所得税能够零申报吗?”

  答:企业的亏本是能够向今后五个交税年度结转补偿的,假如做了零申报,则第二年盈余就不能补偿以前年度亏本了,会形成企业丢失。假如当年做了企业所得税零申报,却将亏本延长到今后年度扣除,是违背税法规则的,所以亏本企业要稳重零申报。

  ?#35328;?#32564;税款只需零申报?

  前不久,某企业的张管帐给办税效劳厅打来咨询电话说:“咱们平常给客户供给修建效劳,也出售一些建?#27169;?#24402;于增值税小规模交税人,这个季度咱们供给修建效劳获得不含税收入5万元,现已到办税效劳厅代开了增值税专用发票,交纳1500元税款,是不是就能够做零申报了?”

  答:尽管****现已交纳了税款,仍然不能简略地做零申报处理。应该在规则栏目填写出售收入,体系会主动生成现已交纳的税款,进行冲抵。

  获得未开票收入只需零申报?

  某企业是一家新建立的增值税?#35805;?#20132;税人,2018年1月增值税应税出售额100万元(未开票收入),销项税额17万元,当期获得增值税进项发票10份,进项税额17万元,未?#29616;ぁ?#26368;近,公司刘管帐打电话到办税效劳厅咨询是否能够因当期未?#29616;?#22686;值税进项发票而进行零申报。

  答:假如交税人违规进行零申报,不只要补缴当期税款还要加收滞?#23665;穡?#24182;处罚款,正确方法是该交税人应将当期收入100万元填入未开票收入中,按规则交纳当期税款。

  筹建期可做零申报?

  “咱们是筹建期的新办工业企业,是增值税?#35805;?#20132;税人,2017年12月仍在筹建中,当期未发作出售,也未?#29616;?#22686;值税进项发票,能够进行增值税零申报吗?”

  答:筹建期的交税人2018年1月申报增值税时能够处理零申报。假如当期该交税人有增值税进项发票,且已在当期进行?#29616;ぃ?#21017;不能进行零申报,需按规则填写当期进项税额。

  怎么正确做零申报?

  免税、无应交税款与零申报,尽管最终成果?#38469;?#24212;交税额为零,可是差异很大,交税人要正确进行零申报。违规零申报会形成企业赢利丢失,更会影响企业信用,添加税收危险。

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